多政〔2016〕116号　
　　玛多县人民政府
　　关于印发《玛多县会计集中核算实施方案》的通知

　　各乡镇人民政府，县政府各部门并省州驻县各单位：
　　现将《玛多县会计集中核算实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。

　　玛多县人民政府
　　2016年8月5日

　　玛多县会计集中核算实施方案

　　为进一步规范会计核算行为，创新理财方式，保证会计信息的真实性、完整性和合法性，从源头上防腐治腐，促进党风廉政建设，根据《预算法》、《会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》等相关法律、法规规定，结合我县实际，制定本方案。
　　一、指导思想
　　以十八届四中、五中全会精神为指导，切实加强我县各单位财务管理和会计监督，规范财务收支行为和会计工作秩序，提高资金的使用效益，逐步构建我县行政事业单位会计核算新模式，进一步树立“科学、高效、廉洁、务实”的形象。
　　二、基本原则
　　(一) “二集中”原则。一是集中会计核算；二是集中会计档案管理，从集中核算年度起，会计资料由会计集中心核算中心统一保管，查阅会计资料必须经报帐单位同意或出具法定文书。
　　（二）“四不变”原则。一是单位预算管理体制不变；二是单位资金所有权不变，纳入部门预算管理的各项资金仍归单位支配使用；三是单位资金使用权不变，资金的筹集、使用、分配、审批及管理仍由原单位负责；四是单位会计主体法律责任不变, 各单位负责人对本单位会计资料的真实性、完整性和合法性负责。
　　(三) “五统一”原则。统一会计科目体系、统一办理会计核算业务、统一会计凭证、会计账簿；统一提供会计报表、统一管理会计档案。
　　三、实施对象及范围
　　(一)对象：县委办、纪委、政法委、统战部、宣传部、组织部、机要科、档案馆、团委、妇联、党校、政府办、监察局、审计局、文化旅游局、宗教局、司法局、住建局、发改局、扶贫局、接待办、驻宁办、人大办、政协办、财政局、玛查理镇、花石峡镇、黄河乡、扎陵湖乡、市场监督管理局、畜牧科技局。
　　(二)核算范围：财政预算内拨款(包括行政经费、事业经费以及专项经费)；政府性基金；纳入预算管理的行政性收费；其他非税收入和财政性资金。
　　四、会计集中核算的基本运作方式
　　会计集中核算是在资金使用权、财务自主权不变的情况下，由会计核算中心核算、监督和管理各单位纳入财政预算范围的各类资金，严格执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》。
　　(一)对纳入集中核算的单位设立报账员具体办理报账结算业务。报账员主要负责本单位预算编制、资金使用计划编制及资金划拨、票据的集中收取和初审、资产管理以及与集中核算中心的联系事宜。
　　(二)各单位一律取消会计岗位，其现金、转账、汇兑等资金结算和行政经费、事业经费、专款的拨入、支出、往来款项的收付以及日常会计核算、监督、会计报表编制、会计档案管理等工作统一由会计核算中心办理和承担。
　　五、会计核算中心的基本职责
　　（一）统一办理结算和核算业务。办理各单位的报销制单、凭证审核、资金往来、财产增减、会计账簿登记、会计报表编制等工作。
　　（二）统一会计科目体系。按照省财政厅确定的行政事业单位财务管理统一会计科目体系，建立各核算单位的账套。
　　（三）统一提供会计报表。定期向有关单位提供会计报表。
　　（四）统一管理会计档案。集中核算单位的会计档案，由核算中心统一编目、立卷、归档、保管。
　　（五）统一会计凭证、会计账簿。
　　（六）负责贯彻与执行国库集中支付政策。
　　六、单位财务管理的基本职责
　　（一）负责编制本部门预算和决算审核签字，依法组织收入，保障单位正常运转的资金需要。
　　（二）根据预算和单位用款计划，统筹安排，按进度合理使用资金。
　　（三）对本单位报销凭据的真实性、完整性和合法性负责，确定专人负责日常经费支出及专项支出的报销业务。
　　（四）负责本单位财产物资的使用管理，及时登记固定资产台帐与卡片，确保单位财产物资的安全完整。
　　（五）对核算中心提供的决算、会计报表和有关财务分析进行审核签章后报送有关部门。
　　(六)对所属单位的财务活动进行指导、监督。
　　七、核算中心的组织形式与人员选调
　　（一）县财政局成立“玛多县会计集中核算中心”具体负责全县财务核算工作，设定人员编制15名，人员从各单位在编财务人员中择优选配，编制从各单位调剂，中心设主任一名。
　　（二）人员基本条件：遵纪守法、热爱本职工作；具备大专以上文化程度，持有会计从业资格证书；身体健康，能适应工作。
　　（三）人员各项待遇与原单位相同。
　　（四）人员考核由核算中心负责，每年根据财务人员工作表现报县政府，对优秀财务人员进行奖励。
　　八、积极做好运行前的各项准备工作
　　（一）加强组织领导。成立县会计集中核算中心筹建工作领导小组，组成如下：
　　组　长：利加　　　　 县委副书记、县人民政府县长
　　副组长：贾呈祥　　　 县委常委、县委组织部部长
　　　　　　张永科　　　 县人民政府副县长
　　成　员：李积鹏　　　 县委督查室主任
　　　　　　李建华　　　 县政府办公室主任
　　　　　　窦卫生　　　 县人力资源和社会保障局局长
　　　　　　朵才加　　　 县编办主任
　　　　　　才让卓玛　　 县审计局局长
　　　　　　拉毛吉　　　 县文化广播电视旅游局局长
　　　　　　鹿玉青　　　 县财政局局长
　　　　　　王建军　　　 县农行行长
　　　　　　东曲才让　　 县农信社主任
　　领导小组下设办公室，办公室主任由财政局局长鹿玉青兼任。
　　（二）保留各预算单位的基本账户和零余额账户。各单位要在规定的时间内汇集到核算中心集中管理，由核算中心分户核算各单位的会计业务。
　　（三）各单位要积极做好有关会计资料的移交，配合核算中心作好建账工作。监察、审计、财政对交接工作进行监督。
　　（四）选配到核算中心人员确定后，人事部门办理相关手续，明确其考核及待遇事宜。财政部门负责做好选调人员的岗前培训工作。
　　（五）核算中心采取大厅集中式办公。落实办公场所及设备，并将财务专网接通到核算中心。
　　（六）核算中心要于2016年12月底以前完成各项准备工作，2017年1月1日起正式运行。
　　九、工作要求
　　实行会计集中核算制度改革，是一项涉及单位多、严肃而复杂的工作，各单位要统一思想，切实增强大局观念、组织观念和纪律观念，严格按照县委、县政府的统一部署，认真贯彻执行有关规定，确保这项工作的顺利实施。